淮北市审计局2018年第6号公告:淮北市2017年度本级预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告

浏览次数:作者:审计局信息来源: 市审计局发布时间:2018-12-07 22:16

——20181128日在市第十届人大常委会第次会议上

市委常委、常务副市长 朱浩东

 

市人大常委会:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2017年度市本级预算执行和其他财政收支审计整改情况。

一、审计整改工作主要情况

2018628,市第十届人大常委会第次会议听取和审议了市审计局局长赵拥军受市政府委托所作的《关于淮北市2017年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,并就进一步加强审计监督和做好整改工作提出了重要的审议意见。

市政府高度重视落实审议意见,召开多个专题会议落实整改责任,及时研究部署审计整改,抓好审计成果的转化利用。审计报告已在市政府网站全文向社会公开。具体做法是:一是各责任单位针对预算执行与管理中的薄弱环节和苗头问题,深入分析,将问题整改与强化管理、完善制度与规范行为、深化改革与政策落实一体化推进;市审计局在预算执行审计的组织实施、综合报告、跟踪整改各阶段,及时进行总结,分类梳理问题,找准根源,并通过审计专报、审计信息等多种方式反映情况,从政策与制度层面加以改进。二是10月中旬,联合市纪委监委、市委组织部、市人大财经委、市目标办等审计整改联席会议成员单位,组成3个检查组对全年审计报告整改落实情况进行检查,重点检查了本级预算执行审计的整改,检查结果纳入年度目标及党风廉政建设责任制考核。三是建立了边审边改、约谈助改、督查促改和追责问改等审计整改机制;市直相关部门更加注重在协同推进预算管理体制改革、完善相关政策措施上下功夫,共出台《市本级部门预算项目储备库建设实施细则》、《淮北市预算执行支出进度通报办法》等相关制度16项,体现了标本兼治的有机结合。

据统计,截止10月底,相关单位通过补征、上缴各类财政性资金促进资金拨付到位盘活存量资金调整账务处理等方式进行整改,涉及金额共计44766.70万元。审计共提出82个大类问题,已整改78个,整改率95.12%。相关单位已对5人诫勉谈话,2人立案调查。对于未整改到位的问题,如历年结转应收未收资产转让款、未及时核减移交资产、税费未征缴到位、农村公路日常养护资金不到位问题,市政府将加大整改督查力度,督促有关部门采取有力措施限期整改,对消极应对、整改不力的由分管市领导对责任单位进行约谈,移交纪检部门严肃追责。

二、市本级决算草案和预算执行审计问题的整改情况

(一)市本级决算草案和市财政局组织市本级预算执行审计问题的整改情况。

1. 关于个别收支科目决算草案填报数与人大批复的预算数不一致问题。财政按照财政部《关于提前通知转移支付指标有关问题的通知》精神,加强对提前下达转移支付资金的预测及前瞻性,及时完整编入预算2019年度把彩票公益金年初预算数列入上级转移支付线下收入科目,确保预决算数据真实准确。

2.关于个别预算支出科目列示不准确问题市财政局编制2019年度预算时统筹安排,对市属国有企业资本金事项列入国有资本经营预算支出,加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度,按照市委、市政府《关于深化国资国企改革的实施意见》要求,逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例。为减轻企业负担,新型墙体材料专项基金已取消,相关单位各项支出由一般公共预算统一安排。

3.关于预算结余编制不够准确问题市财政局编制2019年度预算时,加强对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算结余的测算,合理编制结余数;建立预算绩效管理考核制度,切实提高财政资金效益,全面加强绩效管理。出台淮北市预算执行支出进度通报办法制度,压实预算部门支出主体责任,努力实现预算净结余为零的工作目标。

4.关于国有资本经营支出预算编制不规范问题市财政局在编制2019年度国有资本经营预算时,细化支出内容,按支出功能分类科目编列到项级科目。

5.关于部分分类专项预算项目安排不够合理且个别项目执行率较低问题财政加大专项预算项目审查力度,积极开展项目绩效评价,加强评价结果运用,建立预算执行每月通报制度,实行预算编制预算执行挂钩机制。2017年保障性住房建设配套项目资金,市财政已收回5000万元用于重点项目支出;民族宗教专项经费2018年预算压减至10万元,2019年不再单独安排,纳入财政部门科室专项统筹;城市防洪排涝及农田水利建设项目,2019年纳入统筹管理,不再单列;政法专项救助项目2018预算压减至40万元,9月底执行率达到76%,支出进度达到序时

6.关于非税待查收入未及时清理问题市财政局对市本级政府非税收入待查资金进行全面清理召开7家代理银行和部分执收单位座谈会,学习汇缴结算户核算暂行办法明确责任。出台《关于清理淮北市政府非税收入待查资金的通知》,对各单位的职责分工、时间安排和清理流程提出明确要求。截止9月底,4182.68万元已全部核查完毕并缴入国库

7.关于企业退休人员管理服务费未上缴国库问题市财政局已将企业退休人员管理服务费结余1493.71万元从社保基金财政专户全额缴入国库,今后年度纳入部门预算统一管理。

8.关于财政项目库建设有待加强问题。市财政局制定出台《市本级部门预算项目储备库建设实施细则》,完善项目入库评审制度,对未纳入项目库管理的项目一律不安排预算支出;组织培训,指导各预算单位分级分类建立市本级预算项目库,实现从项目申请到持续滚动管理全流程管理,确保2019年本级预算实现项目库建设与中期财政规划相衔接。

(二)国家税务总局淮北市税务局(原市地税局)组织市本级预算执行审计问题的整改情况。

1.关于漏征缴地方税收及附加332.93万元问题国家税务总局淮北市税务局加强与市国土局协作,建立健全第三方涉税信息库,加强税源动态管理,实现信息共享;利用税务大数据处理平台,对金税三期数据、特色软件数据、外部交换数据进行整合,堵塞征管漏洞。目前已补征205.56万元。

2.关于房产税税源管理不到位问题国家税务总局淮北市税务局按照分级分类管理的要求,加强市级重点税源监控,按重点行业和重点企业每月编制重点税源报表,提高组织收入的预见性和前瞻性。凤凰山经济开发区49家企业已申报缴纳房产税75.39万元

3.关于减免税审批管理有待规范问题国家税务总局淮北市税务局强化减免税审批管控,加强对减免税申请报告相关资料进行审核,通过税务约谈、实地核查、集体审议等方式核准减免。目前6家企业减免城镇土地使用税的审批信息资料已补充完整。

对以上问题涉及的欠缴税款,国家税务总局淮北市税务局针对纳税人实际经营情况制定分类催缴措施对符合减免税条件的依法履行手续;资金困难暂时无力缴纳的企业,密切跟踪对恶意欠税的,采取公告、查封扣押资产等措施

(三)市本级部门预算执行审计问题的整改情况。

1.关于非税收入征管不到位问题市职教办通过发函、专人催缴等形式向濉溪县政府催要原淮北师范学校资产转让余款5001.5万元,目前仍未收回,县政府正制订还款计划。应收市广厦房地产开发有限公司290万元征收补偿款问题,淮北工业与艺术学校(以下简称淮北工业学校)已向法院提起诉讼,通过司法程序追缴;房屋租金已补收25.37万元,逾期违约金正积极催要;对学生欠费情况进行清理分类,已清欠132.65万元,学生退学未交学费44.67万元进行账务核销,余款61.66万元采取分类措施继续催缴;1000万元资产转让款已入账核算。市殡葬服务中心、市公共资源交易中心已分别将合作经营墓穴销售净收益124.95万元、产权交易成交价款417.77万元上缴财政。

2.关于结转结余资金有待盘活问题市国土资源局等4家单位已将结转结余资金299.47万元缴入财政。

3.关于国有资产管理不规范问题市质监局等11家单位已将错记为固定资产的14263.77万元无形资产作调账处理。淮北工业学校、市军供站全面清理出租资产,对租赁到期资产一律采取公开拍租。淮北工业学校对移交政府资产进行清理分类,正在办理产权转让,履行固定资产核销手续;已完工验收并投入使用的在建工程22043.68万元已转入固定资产管理;对报废车辆处置程序不规范问题,淮北工业学校已完善资产处置手续。

4.关于违规发放奖金补助问题市殡葬服务中心退回超核定绩效工资总量工资11.31万元,并制定绩效工资季度考核方案,根据考核结果确定等级标准;市社会福利中心在审计期间已停发孤残儿童康复训练补助。

5.关于部门决算草案编制不够规范问题市交警支队找出经费支出决算与账面数差异原因,对差额236.33万元进行调整。市经信委等3家单位在2018年决算时将下属二级自收自支事业单位的固定资产5423.65万元编入部门决算。市青少年宫等6家单位资产系统与决算系统差异额794.64万元在2018年决算加以修正。

6.关于政府采购政策执行不到位问题市殡葬服务中心将安保服务列入2019年政府采购预算;市交警支队将应纳入政府采购事项一律履行政府集中采购程序规范管理。

、专项审计调查问题的整改情况

(一)财政环保资金管理使用专项审计调查问题的整改情况。

1.关于个别项目实施进度缓慢,造成资金滞留问题濉溪经济开发区张庄工业园污水管网工程项目进度缓慢问题,县开发区管委会对项目工期延期原因、实施计划和开竣工时间向市县环保局报备,并加强项目督导推进建设进度,按项目进度和合同约定拨付进度款。工程已于10月底投入运行。

2.关于个别项目竣工验收资料不完善,影响竣工验收和效益发挥问题市环保局加大对环保专项资金项目单位的督查指导,注重项目过程管理,完善项目相关资料,明细验收责任,规范验收程序,达到竣工验收条件的项目均已实施验收。

3.关于个别乡镇、村民委员会签订、执行合同不合规问题濉溪县百善镇会同县秸秆禁烧和综合利用办公室规范秸秆打捆合同的管理,同等条件支出标准统一,同时对秸秆禁烧资金的报销支出严格审核,要求程序规范,内容真实。百善村不按种植亩数改按地亩数多支付的2.06万元打捆资金已由村级支付。

(二)农村道路畅通工程专项审计调查问题的整改情况。

1.关于资金筹集管理使用不到位问题濉溪县、烈山区财政滞留的农村畅通工程中央补助资金111.7万元和124.35万元在审计期间已下拨。2017年农村公路日常养护资金濉溪县、杜集区、烈山区分别仍未到位303万元、21.94万元、30.48万元;市委、市政府今年9月出台《关于推进“四好农村路”建设的实施意见》,明确农村公路日常养护资金由市(县区)财政预算统筹安排。

2.关于合同条款未响应招标文件实质内容问题相山区纪委监委成立专项调查组,渠沟镇政府和具体责任人已作出书面检讨;同时组织乡镇管理人员培训,加强项目全过程管理。

3.关于部分项目存在转包、违法分包和挂靠资质现象问题市交通局协同县区农村公路主管部门,加强对各施工现场的项目经理、监理等关键岗位管理人员到场及履职情况全面排查和监管,违规者给予处罚,严重的清场处理和纳入企业不良信用评价。目前已对4家企业和相关人员罚款4.4万元。

、政府投资建设项目审计问题的整改情况

(一)关于勘探设计深度不够导致变更问题。市重点局、淮北工业学校严格按照《淮北市政府投资建设工程变更和造价调整管理办法》实施工程变更,S202淮北段改建工程二标段排水系统改变导致的变更已通过变更领导小组审批,淮北工业学校新校区1#-4#学生公寓基础持力层变更也已履行备案手续。

(二)关于中介机构执业质量不高问题。针对泉山北路上跨立交桥施工图预算编制错误较多问题,公共资源交易监督管理办公室认真落实戴启远市长批示要求,按照相关规定给予成都晨越建设项目管理股份有限公司扣减诚信考评25分,暂停其12个月在市公共资源交易中心代理项目,并在网上公示的处罚;市重点局也对该公司作出不予支付委托代理费,不得参与市重点局负责实施的重点工程项目代理机构摇号的违约处罚。

(三)关于未按施工图施工的问题。针对翠峰南路等三个工程项目未按施工图施工、未达到设计要求的问题,淮北经济开发区、市重点局、市排水公司会同施工、监理单位,根据审计意见单的要求,已按设计标准和施工图整改到位,并验收合格。市排水公司向施工单位发出约谈函并对其处罚10万元。

市人大常委会:今后,市政府将深入贯彻党的十九大和中央审计委员会第一次会议精神,认真履行《市人大常委会党组关于完善审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制的意见》,按照市政府《关于进一步完善审计整改工作机制的实施意见》的要求,充分发挥审计与其他执法执纪部门协作配合机制作用,完善整改协作联动、整改督查检查、整改结果公开、整改问责追责等制度,把审计整改情况作为审计结果公开的重要内容,实现审计整改监督检查与被审计单位自我整改的良性互动,对被审计单位消极应对、敷衍拖延审计整改,没有正当理由不按期整改,整改中弄虚作假,整改不力、屡审屡犯的,市政府将约谈被审计单位主要负责人,依法依规追究有关人员责任。将审计发现问题的整改情况纳入综合考核体系,作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据,督促各级各部门坚持问题导向,认真查找管理漏洞和薄弱环节,加强对系统性、普遍性问题的深入研究,构建长效机制,促进源头治理,防止问题反弹,切实提高财政资金的使用效益和管理水平,为中国碳谷·绿金淮北的发展战略贡献力量

以上报告,请予审议。